Quick karo-karolelano: le moralo bakeng sa ho leka-lekana ka. litsupa solvency

E mong oa matšoao a botsitso lichelete tsa k'hamphani eo e ho lefa. Ha khamphani ka lefa ditlamo tsa lona nako e khutsoanyane ka nako efe kapa efe ho sebelisa matlotlo a chelete, ho e nkoa e le solvent.

Sehlooho sena se tšohla bopa dikgopolo tsa e kang tsa kontane, sebopeho sa ho leka-lekana katisediwa, mekhoa karo-karolelano ka potlako, 'me hona joale tsa kontane feletseng.

Company solvency

Kofuto e ka sehloohong ea solvency ya kgwebo ke lebaka la ho hloka le litlaleho tse saletseng morao e leshwang le ho fumaneha ha tlaleho jwale chelete e lekaneng. maemo ana o tla ho phethahatsoa ha chelete ea thepa mokelikeli oa k'hamphani e ho feta ka tjhelete e ya sekoloto sa lona nako e khutsoanyane ka nako tse sa fetoheng.

Current solvency sekaseka boitsebiso ka phallang lichelete: phallang Cash lokela ho koahela ka ho bolaoa ha ditlamo jwale. Nakong e tlang lichelete hlahloba sebelisa litsupa tsa kontane.

Leka-lekanya lakane tsa kontane - bokhoni ba k'hamphani eo ho etsa thepa ea eona ka chelete ho buseletsa ditlamo tsa lichelete. Nako e ka tlaase ho moo e hlokahalang bakeng sa ho tshebetso ena, a phahameng tsa kontane ba letlotlo la. Tabeng ena, nako kalafo lokela ho sa feteng nako ya tshebetso ya tlamehang ho se etsa ena.

Tsa kontane oa k'hamphani e - ho feta capacious kgopolo. E ka hlalosoa e le matla a ya kgwebo le ka thuso ea mehloli hare le kantle ho batla mokhoa oa ho tefo ho lefa theoha ditlamo tsa bona.

and analysis mosebetsi

Tsa kontane and analysis ka kgwebo e phethahatsoa ho hlahloba le tsamaiso e nepahetseng ea solvency kgwebo. Ha re khanna and analysis joalo e hlahlojoa:

• tsa kontane ha thepa jwale ya kgwebo ya;
• le tsa kontane ba ho leka-lekana ba k'hamphani eo ka kakaretso;
• solvency oa k'hamphani e hona joale le nakong e tlang;
• khampani ya ka kakaretso leano ikemiseditse ho boloka solvency hlokahalang;
• litebello bakeng sa ntshetsopele le dikgothaletso ho rarolla le monyetla oa lintlha boima.

khomo ha thepa

Ho hlahloba tsa kontane ya lakane ho leka-lekana, ho ke ke ho hlokahala hore ho bapisa thepa le boikarabelo ba k'hamphani eo. Ka lebaka la ho le bonolo ho ho arola ba kenya lihlopha tse 'maloa, ke hore, e le go katisediwa ho leka-lekana.

thepa Balance lakane, ho itšetlehile ka lengolo la bona la tsa kontane ba arotsoe ka lihlopha tse 4.

• Sehlopha A1 amana thepa mokelikeli ka ho feletseng. Ka sehlopha sena ba kena matsete lichelete (nako e khutsoanyane) le phallang chelete. Ho ba le botsitso lakane ke tumellanong le dikhoutu la 1240 le 1250.
• Sehlopha A2 kenyeletsa thepa ea, ho sebediswa ha e ka 'na ea nka batlang e le khutšoanyane nako. Tsena li akarelletsa litlaleho tse receivable (ka ho leka-lekana lakane khoutu 1230). Hape ka mehloli e meng ho sehlopha A2 e akarelletsa tse ling tse thepa jwale. Ka sehlopha sena, ho tsa kontane itšetlehile ka solvency tsa counterparties, le mefuta e meng ea tefo le tefello lebelo.
• A3 sehlopha na le matlotlo butle fihlelwa. sehlopha sena se akarelletsa ho metšoasong ea thepa le lisebelisuoa, mosebetsi o tsoela pele, VAT. Ho sokolla chelete bona ka chelete e tla hloka nako e telele. Ka ho leka-lekana lakane ho sehlopha A3 akarelletsa ho mela le dikhoutu 1210, 1220 le 1260. E meng bangodi kenyeletsa ka sehlopha sena le matlotlo tsitsitseng (khoutu 1150).
• Qetellong, sehlopha sena se bua ka ho A4 le matlotlo ho fetisisa illiquid. Ena kaofela Karolo Ke boikarabello ho leka-lekana (khoutu sa 1100).

dihlopha Sheet

melato yohle balansesiting ba arotsoe ho itšetlehile ka ho potlaka ha topollo ea bona le sehlopha sa:

• Ke sehlopha se P1 o bitsoa ditlamo fetisisa potlakileng, eo e amohela ho duelelwang nako e khutsoanyane ho basebeletsi ba mokhatlo o hlophisitsoeng, moralo oa tšebeliso ea le chelete extrabudgetary, rakonteraka le ba fanang ka thepa, joalo-joalo (Code 1520).
• Sehlopha P2 kenyeletsa melato nakoana. borrowings nakoana (khoutu ka 1510) ka ngotsoe ke sehlopha sena, melato tse ling (Code ea 1550).
• Sehlopha sa P3 kenyeletsa ea nako e telele ea ho hlakola likoloto (khoutu 1410).
• The P4 sehlopha kenyeletsa melato ho sa feleng, ho akarelletsa le chelete ka tekano (dikhoutu 1300, 1530, 1540).

dikabo tsa kontane

Ho phaella ho makgabane ka ho feletseng li sebelisoa litsupa mong ka solvency ho khampani. Khetholla dikabo feletseng, itime lijo 'me ka kakaretso tsa kontane.

Nahana ka karo-karolelano e feletseng. Le bonahatsa kabelo ea melato ea nakoana hore mokhatlo ka potlako lefe ka lebaka la chelete hona joale le teng. Balwa ka karo-karolelano ea A1 ho bala P1 le P2. Boleng bo phahameng la karo-karolelano ena e bontša hore khamphani tla buseletsa melato lona le kgonego phahameng.

Next karo-karolelano - boleng ba karo-karolelano jwale. O bontša hore na k'hamphani eo melato jwale ba koahetsoe ke thepa jwale. Kofuto e nkoa e le tsela e latelang: matlotlo jwale (A3 + A2 + A1) arotsoe ke melato jwale (P1 + P2). A phahameng lintlha, e khōlō le kholiseho ea kolotoang hore melato tla rarolloa.

Qetellong, tekanyo ea ka karo-karolelano e potlakang ho - e le hantle, boleng lipakeng. E thusa ho hlahloba kamoo khamphani e tla rarolla melato lona (nako e khutsoanyane) tabeng eo ho eona ho ho na le monyetla oa ho hlokomela mehloli ena.

dikabo tsa kontane tsena di balwa eseng feela bakeng sa merero ea ea ka hare tsa kgwebo ho, empa le bakeng sa tsa basebelisi ba kantle.

The manolotsoeng tsa karo-karolelano kgaoletsang

The manolotsoeng tsa karo-karolelano e potlakang ho e tjena: Balang tsa A1 le A2 e arotsoe ke bala P1 le P2. Hore e beha ka palotlase ho: chelete chelete + matsete lichelete (nako e khutsoanyane) + amogetsweng. Lerei ke bala borrowings nako e khutsoanyane, litlaleho lokelwang ho leshwa le tse ling tse melato.

Sebelisa meleng e ka khoutu ka ho leka-lekana ea moralo o potlakang karo-karolelano e tjena:

= QR + str.1250 str.1240 str.1230 + / + str.1550 str.1520 + str.1510

Re a bale coefficient ba mohlala oa motho ea inahaneloang khamphani ho leka-lekana. go lekanya unit trust - likete li-ruble ..

Ho ea ka ho leka-lekana ka moralo ke karo-karolelano o potlakang ka motse 31.12.2016 tla sheba e kang ena:

QR = 2 640 + 45 + 225/1 725 + 3 180 + 37 = 0,58.

Ka tsela e tšoanang re bale index ea ka ea 31.12.2015 g.:

QR = 1 570 + 14 + 68/1 615 + 1 925 + 20 = 0,46.

The manolotsoeng bontša hore tsa kontane oa k'hamphani e hōla ka potlako.

boleng Standard

Ka lingoliloeng moruo, boleng ba karo-karolelano e potlakang ho e nkoa e le ntho e tloaelehileng ka mefuta e fapaneng ya 0.5-1 le e phahameng. Leha ho le joalo, ka tekanyo le ka fapana ho itšetlehile ka indasteri ea 'me libakeng tse moo khampani sebetsang ka eona. Kahoo, pontshi tla 0.4-0.5 bakeng Retailers.

and analysis le lokela ho lefa a lebisa tlhokomelo eseng feela ka boleng kakaretso ea li-index, empa e boetse e le sebōpeho sa metsoako e. Kahoo, karolo e itseng ea bohlokoa ha thepa mokelikeli ka 'na ba amogetsweng, e ke ho le thata ho hlaphoheloa. Tabeng ena, tekanyo ea ka karo-karolelano e potlakang ho ho nkoa e bohlokoa ho feta e 'ngoe.

Molao Russia e na le a 'maloa a makgabane normative. Ho joalo, ka Order tsa Lekala la Krrish № 118 ho tloha 18.10.1997, e kgothaletswa lebelo la tsa kontane e potlakileng ea diyuniti le ka holimo le tlhaloso e le hore melao ea boitšoaro e ka tlaase ea khamphani lokela ho lula a sebetsa le ba nang le melato ho thibela botlokotsebe qoso.

Qeto Muso № 52 tsa 30.01.2003, boleng fanoeng tsa coefficient bakeng sa bahlahisi ba temo - ho tloha 1.2 ho 1.5.

and analysis kotsi

Ka solvency khampani e amanang le khopolo ea ho tsa kontane kotsi. Le bonahatsa monyetla hore khampani-alingoang hloleha ho kopana le tefello ditlamo tsa lona ka ho feletseng 'me ka nako e nepahetseng.

tsa tekolo tse tsa kontane kotsi e etsoa motheong oa se lihlopha ha thepa le boikarabelo tšohloa ka holimo. kotsi e phahameng, e ka tlaase ho tsa kontane ha thepa le nako ea tefello e ka tlase ho ka ditlamo teng. tafole ka kakaretso e fanoa ka tlase:

khomo joalo ka ho hlaka e bontša palo ea matlotlo mokelikeli le boikarabelo ka sebopeho ka kakaretso. Ka mor'a moo, ha ho bapisoa le o etsoa ha thepa le boikarabelo makgabane ka hara sehlopha kotsi. mabapi Sena se bontša sebakeng mofuta le tsa kontane kotsi, eo ho eona ho na le likhoebo

Joalo, le lakane ho leka-lekana ho nkoa mokelikeli haeba lekalekane latelang:

A1≥P1, A2≥P2, A3≥P3, A4≤P4 - ke hore ha ho na kotsi likamanong joalo.

Tsa kontane ho nkoa lumeletsoe ka karo-karolelano ea A1

The karo-karolelano A1

Qetellong, ha ho se lekane ha A1

se fumaneng

Tsa kontane bontša tekanyo ea ho solvency tsa kgwebo ya. Ka and analysis, a sebelisa mekhoa e sa tšoaneng ho fumana tlhaloso e feletseng haholoanyane ea khamphani le boemo sebele lichelete.

Ka mokhoa khomo etsa e ho leka-lekana katisediwa.

Ho sebelisa ya data ho tswa ho leka-lekana ka moralo o potlakang karo-karolelano, hona joale le ka ho feletseng tsa kontane, etsa liqeto tse mabapi le dipharologanyo ea phetoho ea litsupa ha thepa le melato, tsa kontane ya dintho ho leka-lekana lakane, ho ea ka sephetho ile ba fumana le taolo le indasteri likarolelano.

Ho bohlokwa ho ela hloko hore and analysis e laolwang ke tsa kontane ya bokhoni ba kgwebo ho lefa feela bakeng sa nakoana (ho fihlela ho likhoeli tse 12).